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深圳小規模納稅人公司國稅報稅資料
一、增值稅小規模納稅人納稅申報表及其附列資料：
（一）小規模納稅人納稅申報必報資料。《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》
（二）查賬征收的個體工商戶和責令認定納稅人（定期定額征收戶除外）納稅申報必報資料：
《增值稅季度納稅申報明細表（增值稅小規模納稅人適用）》
“責令認定納稅人”是指年應稅銷售額已超過小規模納稅人標準，在責令認定期限內未向主管稅務機關報送《一般納稅人資格申請表》或《不認定一般納稅人資格申請表》，按銷售額依照增值稅適用稅率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額的納稅人。
（三）“營改增”小規模納稅人納稅申報必報資料：
（1）小規模納稅人提供營業稅改征增值稅的應稅服務，需填報《深圳市營業稅改征增值稅試點企業模擬營業稅稅額測算表（小規模納稅人適用）》，其他納稅人不需填寫該附列資料。
（2）小規模納稅人提供營業稅改征增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（小規模納稅人適用）》。
（3）小規模納稅人當季發生應稅服務扣除額的，需填報《應稅服務扣除項目清單（小規模納稅人適用）》。
（四）享受減免稅優惠小規模納稅人納稅申報必報資料：
《增值稅稅收優惠附報資料（小規模納稅人適用）》
二、申報說明：
納稅人未按規定期限繳納稅款的，稅務機關從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。
注意：在網上正式申報后，如在前臺辦理了刪除（作廢）申報表，您可以在網上重新辦理申報。系統將默認讀取最近一次保存的申報表內容，提供給您修改。您也可以在進入主表后，點擊下方的“刪除”按鈕，將整套申報表刪除后重新填報。