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關于深圳市邦進文化傳播有限公司南山分公司辦理
注銷稅務登記的鑒證報告
報告編號：24034200902000x
深圳市邦進文化傳播有限公司南山分公司：
我們接受委托，對貴單位稅款所屬期間2011年1月1日至2014年7月31日的納稅情況進行鑒證，并出具鑒證報告。
貴單位的責任是,設計、實施和維護相關的內部控制制度，保證會計資料、納稅資料的真實、合法和完整，以確保貴單位編制的納稅申報表符合我國現行稅收、財政和會計法規的要求，并如實納稅申報。
我們的責任是，按照《注冊稅務師管理暫行辦法》（國家稅務總局第14號令）、《注冊稅務師執業準則（試行）》（國稅發〔1999〕第193號）和我國現行稅收、財政和會計法規的有關規定,對申報表反映的納稅信息的真實性、合法性實施鑒證，并發表鑒證意見。
在鑒證過程中，我們考慮了與企業納稅申報表編制相關的內部控制的存在性和有效性，考慮了內部證據、外部證據的相關性和可靠性，對貴單位提供的會計資料及納稅資料等實施了審核、驗證、計算和職業推斷等必要的鑒證程序。我們相信，我們獲取的鑒證證據是充分的、適當的，為發表鑒證意見提供了基礎。現將鑒證結果報告如下：
一、企業基本情況
（一）貴公司經深圳市市場監督管理局批準，于2008年8月7日正式成立的有限責任公司，領取企業法人營業執照，注冊號為44030110354842*，經營期限為5年。
（二））貴公司納稅人識別號：4403006785934**，國稅納稅編碼：8155551*，地稅電腦編碼：071969**。
（三）地址：深圳市南山區南新路西桃園路北前**。
（四）企業法定代表人：***。
（五）經營范圍：文化活動策劃，咨詢；投資咨詢；文化信息咨詢。
（六）注銷登記原因： 經公司股東會決議，同意公司注銷。
（七）企業清算情況：2014年7月31日公司開始清算，至本報告截止日無清算所得，清算日資產負債情況詳見后附內容。
（八）本次鑒證起始時間：2011年1月1日至2014年7月31日。
（九）本次鑒證范圍：國稅、地稅。
（十) 貴公司企業所得稅每年匯總到總公司“深圳市邦進文化傳播有限公司”納稅申報。
二、截止至清算開始日會計報表的概況
貴公司編報2014年7月31日的資產負債表的資產總額1,849,174.47元，負債總額0.00元，所有者權益總額1,849,174.47元。
三、清算稅費的審查
（一）2011年1月1日至2011年12月31日
1、增值稅（增值稅小規模納稅人）
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項 目 |
自 報 數 |
調 整 數 |
確 認 數 |
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清算計稅收入（含查補數） |
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簡易征收率 （4%） |
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清算應交增值稅 |
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其中：被有關部門查補當年應繳數 |
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被有關部門查補以前年度應繳數 |
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清算已交增值稅 |
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已繳被有關部門查補當年應繳數 |
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已繳被有關部門查補以前年度應繳數 |
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清算未交增值稅 |
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2、營業稅
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項 目 |
自 報 數 |
調 整 數 |
確 認 數 |
|
清算計稅收入（含查補數） |
19,081,043.56 |
|
19,081,043.56 |
|
稅率（5%） |
5% |
|
5% |
|
清算應交營業稅 |
954,052.19 |
|
954,052.19 |
|
其中：被有關部門查補當年應繳數 |
|
|
|
|
被有關部門查補以前年度應繳數 |
|
|
|
|
清算已交營業稅 |
954,052.19 |
|
954,052.19 |
|
清算未交營業稅 |
- |
|
- |
3、城市維護建設稅
|
項 目 |
自 報 數 |
調 整 數 |
確 認 數 |
|
增值稅 |
- |
|
- |
|
營業稅 |
954,052.19 |
|
954,052.19 |
|
適用稅率（ 7% ） |
7% |
|
7% |
|
清算應交城建稅 |
66,783.66 |
|
66,783.66 |
|
清算已交城建稅 |
66,783.66 |
|
66,783.66 |
|
清算未交城建稅 |
- |
|
- |
4、教育費附加
|
項 目 |
自 報 數 |
調 整 數 |
確 認 數 |
|
增值稅 |
- |
|
- |
|
營業稅 |
954,052.19 |
|
954,052.19 |
|
適用稅率（ 3% ） |
3% |
|
3% |
|
清算應交教育費附加 |
28,621.58 |
|
28,621.58 |
|
清算已交教育費附加 |
28,621.58 |
|
28,621.58 |
|
清算未交教育費附加 |
- |
|
- |
5、地方教育費附加
|
項 目 |
自 報 數 |
調 整 數 |
確 認 數 |
|
增值稅 |
- |
|
- |
|
營業稅 |
954,052.19 |
|
954,052.19 |
|
適用稅率（ 2% ） |
2% |
|
2% |
|
清算應交地方教育費附加 |
19,081.06 |
|
19,081.06 |
|
清算已交地方教育費附加 |
19,081.06 |
|
19,081.06 |
|
清算未交地方教育費附加 |
- |
- |
- |
6、個人所得稅
|
項 目 |
自 報 數 |
調 整 數 |
確 認 數 |
|
清算計稅收入（含查補數） |
- |
|
- |
|
稅率（3%-45%） |
3%-45% |
|
3%-45% |
|
清算應交個人所得稅 |
460,190.20 |
|
460,190.20 |
|
其中：被有關部門查補當年應繳數 |
|
|
|
|
被有關部門查補以前年度應繳數 |
|
|
|
|
清算已交個人所得稅 |
460,190.20 |
|
460,190.20 |
|
其中：已繳被有關部門查補當年應繳數 |
- |
|
- |
|
清算未交個人所得稅 |
- |
|
- |
7、堤圍防護費
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項 目 |
自 報 數 |
調 整 數 |
確 認 數 |
|
清算計稅收入（含查補數） |
19,081,043.00 |
0.56 |
19,081,043.56 |
|
適用稅率（0.01%） |
0.01% |
0.01% |
0.01% |
|
清算應交堤圍防護費 |
1,908.11 |
|
1,908.11 |
|
清算已交堤圍防護費 |
1,908.11 |
|
1,908.11 |
|
清算未交堤圍防護費 |
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8、印花稅
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項 目 |
自 報 數 |
調 整 數 |
確 認 數 |
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租賃合同 |
240,115.00 |
|
240,115.00 |
|
適用稅率（0.10%） |
0.10% |
|
0.10% |
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購銷合同 |
19,081,043.56 |
|
19,081,043.56 |
|
適用稅率（0.03%） |
0.03% |
|
0.03% |
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其他帳簿（件） |
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適用稅率（5元/件） |
5元/件 |
|
5元/件 |
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清算應交印花稅 |
5,964.44 |
|
5,964.44 |
|
清算已交印花稅 |
5,964.44 |
|
5,964.44 |
|
清算未交印花稅 |
- |
|
- |
注:2011年印花稅（租賃合同）稅款240.12元已在2014年7月22日申報繳納。
經審查，截至報告日，貴公司2011年度應繳增值稅0.00元，營業稅954,052.19元，城市維護建設稅66,783.66元，教育費附加28,621.58元，地方教育費附加19,081.06元，個人所得稅460,190.20元，堤圍防護費1,908.11元，印花稅5,964.44元。
已繳增值稅0.00元，營業稅954,052.19元，城市維護建設稅66,783.66元，教育費附加28,621.58元，地方教育費附加19,081.06元，個人所得稅460,190.20元，堤圍防護費1,908.11元，印花稅5,964.44元。
（二）2012年1月1日至2012年12月31日
2、增值稅（增值稅小規模納稅人）
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項 目 |